La responsabilidad del contador público frente al lavado de activos

Abstract

El objetivo de este trabajo es poder brindar al lector una apreciación sobre todos los aspectos que hacen al lavado de dinero en nuestro país y la responsabilidad que tiene un Contador público frente a este tema. Para abordar el tema partiré describiendo que es el Lavado de dinero, sus etapas y técnicas. Luego me voy abocar a la normativa vigente desde el año 2000 en Argentina. Desarrollando las obligaciones impuestas por la ley 25.246 a los sujetos comprendidos en la misma. En el segundo capítulo voy a describir los Organismos Nacionales e Internacionales dedicados a la prevención y lucha contra este tipo de delitos y cuáles fueron los mecanismos que recientemente debido a la pandemia, se tuvieron que poner en practica al crecer de forma sustancial en las entidades financieras los delitos de lavado de activos. Y por último el capítulo 3 va reflejar cual es la responsabilidad profesional de Contador Público frente a este tipo de activos y como estar preparado para afrontar en nuestra actividad cotidiana algunas de estas situaciones que podrían merecer nuestra atención como actividad sospechosa.